财税解答

有足够证据表明收不回来的应收账款时,应将该笔账款转为坏账借贷

借：坏账准备
贷：应收账款

账务处理简单，只要全额计入坏账损失就可以了，不需要计提坏账准备。但是，账务以外会比较麻烦，在你们处理这些款项之前，需要先和税务局备案，税务局同意了你们才能这样做，否则不能税前

确定收不回来的应收账款怎么处理：可以做借：营业外支出，贷：应收账款吗？——执行小企业会计准则的可以这么做。

执行会计准则的，需要计提坏账准备。使用备抵法来处理发生

答　　1、如果计提有坏账准备，继续作为计提的基数，没有计提就挂账。
　　2、现在才1年的账龄，如果没有确实的理由，比如对方破产、注销，那还得继续挂，不能马上转坏账。
　　3、干吗

计提时，借：管理费用-工会经费
　　贷：其他应交款-工会经费
　　支付时，借：其他应交款-工会经费
　　贷：银行存款

老的借；
管理费用-工会经费（职工教育经费）
贷；其他应付款-工会经费（职工教育经费）新的职工经费不在计提直接列支借；
管理费用-职工教育经费（要计提见下面工会分录）
贷；银行存款工会经

缴纳工会经费有返还企业工会使用部分。
本人意见应按以下方法处理：
1、计提工会经费：借：管理费用--工会经费10000，贷：其他应交款--应交工会费10000；
2、缴纳工会经费：借：其他应交款-

工会经费计提和缴纳的会计分录是：
1、计提

工会经费计提：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬——工会经费

工会经费支付：
借：应付职工薪酬——工会经费
贷：银行存款(或库存现金）


新会计准则规定，工会经费不

先说一下概念性问题工会经费是由由当地地税局代扣找缴的已建立工会组织的缴费单位，

缴纳工会经费未建立工会组织的缴费单位，缴纳工会筹备金做账分录：

工会经费不用计提直接进

每月确定性都有计提营业X项费用，上月多计提不做账户处理，就是下月少计提的上月多计提的数额。如果每月不做少计提也可以，过不了所得税汇算清缴时这一关做调赠金额。如果账户处

工资的计提是允许有误差的，多了就补提，少了就冲回。

本月多计提了下月可以按照差额少计提就可以了，保证下月月末计提税金余额正确就可以了，先冲销再做一次也可以不过稍微麻烦一些

你们可以直接做一个分录

凡是调整上年度的损益类科目，全部通过“以前年度损益调整”体现
借：应付福利费/应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整
因为上年度的“管理费用”已经结转到&l

借：应交税金应交增值税销项税
贷：主营业务收入

根据《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：1

公司没有汽车固定资产的话就签订一个汽车无偿租赁协议就能抵扣。

只要汽油是用于生产经营办公的，取得购买汽油的增值税专用发票是可以抵扣进项税额的。

公司是一般纳税人，用于生产经营的小汽车加汽油增值税进项可以抵扣。进项税额不得从销项税额中抵扣的情形主要有以下：
第一种情形：纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政

汽油增值税发票可以进行抵扣

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定：“下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

一、用于非增值税应税项目、免征增值税项

公司的车子用的汽油取得增值税专用发票是可以抵扣的
个人的不可以
希望可以帮助你

借：预付账款等贷：银行存款等1、正确选择商品和服务税收分类与编码。2、发票“单位”栏应选择“吨”或“升”,蓝字发票的“数量”栏

借：管理费用或生产成本、销售费用借：应交税金-应交增值税-进项税贷：现金