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一般企业：所得税率25%，净利润=利润总额-所得税=利润总额*（1-25%）微利企业

所得税率20%，净利润=利润总额-所得税=利润总额*（1-20%）

只要根据你的帐上实际情况填写就可以了　　借　　贷　　主营业务成本所得税借　　贷　　这些数字都是你一个月的合计数

结转后就可以按照这个凭证填写损益表了,把收入,成本

每月只发生管理费用，就把每月发生管理费用填入表格，按表格的要求计算得出利润额。利润是负的。。

填写利润表，需要根据总账里有关收入、成本和费用的明细科目当月的累计发生额填列。主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-营业费用-管理费用-财务费用+营业外收入-

若是你自己在网上认证的就打印认证接过通知书，留存。之后就可以做帐了。

抵扣发票做财务处理。在下月初纳税申报时，一般纳税人申报系统中，需要在增值税纳税申报表附列资料（表二）

第一项：申报抵扣的防伪税控增值税专用发票，栏次2，填列认证增值税发票份数，

增值税认证完会自动导入到报税系统，就是你当月报税的进项，当月认证的当月抵扣。

你认证完应该隔天就能远程查询得到，认证系统里有查询打印功能，你也可以把认证结果所谓的清单打

认证成功后打印结果通知书。之后将数据填入申报表就行了吧。

报税的时候一起给税务看看就是，要是网上申报且网上扣缴增值税的话都不用去税务局了。自己存档。

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认证完之后在下个月的申报期内申报这个月的增值税，把这张发票的信息填写到申报表中，如果是辅导期一般纳税人就需要等集合比对结果出来之后再申报抵扣，通常是一个月左右出结果

借：委托代销商品--xx管理费用--委托代理手续费货：库存商品--xx

根据委托方与受托方签订协议的不同，可将代销分为视同买断方式和收取手续费方式。　　视同买断方式　　即由委托方和受托方签订协议，委托方按协议价格收取委托代销商品的货款，实

你公司可以到地税部门自己开一张发票入账。如果无法开具发票那就只能以双方签订的代销合同作为记账的原始凭证了。

分录如下借：销售费用贷：银行存款地税部门对你公司未按规定

最大的问题在于，你把这个连续的系统，分拆来看了。你要连在一起看资金的运动过程。1

代销业务为受托方的主营业务时，计入“主营业务收入”，否则计入“其他业务收入”。同时需要记入应交税费~应交增值税（销项）科目。

（1）委托方记账。企业委托代销发出的商品作为委托代销商品处理，借：委托代销商品贷：库存商品收到受托单位的代销清单，按代销清单上注明的已销商品货款的实现情况，按应收的款项，借：应收

四年内会计折旧税法折旧（万元）应税所得额（万元）应那所得税（万元）第一年5025225225*25%=56第二年5025225225*25%=56第三年025200-25175*25%=43第四年025200-25175*25%=43合计100100

有两种计算方法，一是直接法，二是间接法。1、直接计算法：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损；2、间接计算法：应纳税所得额=利润总额±纳税调

所得税为25%。计算所得税=会计利润（账面利润）*25%税后利润你就转入未分配利润得了借：本年利润贷：利润分配—未分配利润

销售额*利润率7%（工业）*20%（所得率）小企业 5%（农副） 25%（所得率）大企业

你要确定你们公司的企业所得税征收方式是属于查账征收还是核定征收。要是属于核定征收的话，那么只需要考虑销售收入就可以了，因为核定征收不考虑利润，只要发生收入就要按照一定

不可以，只有社保、公积金

国家税务总局关于印发《个人所得税代扣代缴暂行办法》的通知第二条　凡支付个人应纳税所得的企业（公司）、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或者个人，为

代扣代缴境外企业所得税，属于往来帐，不是成本费用，不可以税前列支。企业对外支付款项，合同约定支付价款为含税价的（增值税除外），其支付的价款可全额在税前扣除，按照税法规定代扣代缴

合同买方承担了营业税，纳税人也是供货方，该营业税必须有供货方申报缴纳，完税凭证由供货方入账，并可以在企业所得税税前抵扣。购货方是不可以将该完税凭证入账的。合同买方承担了